Ulga podatkowa 2025: nie wszyscy rodzice dostaną ponad 1000 zł zwrotu na dziecko

Zgodnie z oficjalnymi przepisami i informacjami Ministerstwa Finansów, z ulgi na dziecko za 2025 rok (rozliczanej w 2026 roku) nie skorzystają osoby, które nie spełniają określonych warunków. Uwaga! Lista wykluczeń jest długa i zaskakująca.

Komu nie przysługuje ulga na dziecko 2025? Lista wykluczonych z odliczenia

Osoby przekraczające limity dochodowe

Dla rodziców wychowujących jedno dziecko wprowadzono dwa kluczowe limity dochodowe:

• 112 000 zł – dla rodziców przez cały rok pozostających w związku małżeńskim lub samotnie wychowujących dziecko.
• 56 000 zł – dla osób niepozostających w związku małżeńskim przez cały rok.

Przekroczenie tych limitów skutkuje brakiem prawa do ulgi. Wyjątek stanowią rodzice wychowujący wyłącznie jedno dziecko z niepełnosprawnością.

Osoby opodatkowane poza skalą podatkową

Ulga nie przysługuje osobom, które uzyskały wyłącznie dochody opodatkowane:

• 19% podatkiem liniowym (np. z działalności gospodarczej),
• ryczałtem ewidencjonowanym,
• kartą podatkową,
• podatkiem tonażowym.

Rodzice dzieci umieszczonych w placówkach całodobowych

Ulga nie przysługuje w miesiącach, w których dziecko:

• zostało umieszczone w instytucji zapewniającej całodobowe utrzymanie (np. zakład poprawczy, areszt śledczy),
• przebywało w szkole wojskowej lub innej szkole z całodobowym pobytem.

Zwrot podatku na dziecko tylko dla wybranych. Kiedy fiskus odmówi?

Rodzice, którzy nie spełnią formalnych warunków, nie otrzymają zwrotu z tytułu ulgi. Dotyczy to:

• osób, które złożyły zeznanie PIT-28 (rozliczenie ryczałtem) lub nie dołączyły załącznika PIT/O,
• rodziców dzieci pełnoletnich, które:
  • przekroczyły limit dochodów 21 371,52 zł,
  • osiągały dochody z działalności gospodarczej opodatkowanej liniowo lub ryczałtem,
  • nie kontynuowały nauki.

Zwrot może być również ograniczony, gdy kwota ulgi przewyższa zapłacony podatek, a podatnik nie opłacił wystarczająco wysokich składek na ubezpieczenia.

Dziecko pełnoletnie, związek małżeński i zakład poprawczy – kiedy ulga przepada?

Ustawa wyraźnie wskazuje sytuacje, w których ulga nie przysługuje od konkretnego miesiąca, w którym:

• dziecko wstąpiło w związek małżeński,
• dziecko zostało umieszczone w instytucji zapewniającej całodobowe utrzymanie,
• dziecko ukończyło szkołę średnią i nie kontynuuje nauki,
• dziecko osiągnęło dochody powyżej limitu.

W każdym z powyższych przypadków ulga przysługuje tylko za miesiące, w których spełniono wszystkie wymogi.

Dochód przekroczony o złotówkę i koniec ulgi? Limity uderzają w rodziny

W przypadku rodziców jednego dziecka przekroczenie limitu dochodowego nawet o 1 zł eliminuje ich z możliwości odliczenia ulgi. Nie ma znaczenia, czy przekroczenie było nieznaczne. Przepisy nie przewidują zaokrągleń ani marginesu błędu.

To oznacza, że wiele rodzin – nawet tych o umiarkowanych dochodach – może nie otrzymać zwrotu w 2025 roku.

Ulga na dziecko 2025: czy rodzice w konflikcie podzielą się zwrotem?

W przypadku rozwodów i separacji ulga przysługuje:

• temu z rodziców, który faktycznie sprawuje opiekę nad dzieckiem,
• gdy nie ma porozumienia między rodzicami – ulga dzielona jest po połowie,
• w sytuacji, gdy jedno z rodziców nie wykonuje władzy rodzicielskiej, prawo do 100% ulgi przysługuje drugiemu rodzicowi.

Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej potwierdził w interpretacjach, że płacenie alimentów i sporadyczne kontakty z dzieckiem nie stanowią wykonywania władzy rodzicielskiej.

Źródło: Infor

Zobacz też: Oto sekret rodziców odpowiedzialnych dzieci. Robią tę 1 rzecz, gdy dziecko ma 2 lata